Страховые взносы в 1С:ЗУП: как настроить тарифы, рассчитать и проверить взносы

Страховые взносы в 1С:ЗУП

Работа со страховыми взносами в 1С:Зарплата и управление персоналом ПРОФ строится вокруг трех задач: выбор тарифа, настройка обложения начислений и контроль итогового расчета.

Если не понимать, как программа считает взносы на каждом этапе, ошибки всплывут уже в отчетности. Поэтому важно разложить по полочкам, где в 1С хранятся данные по взносам, как настраиваются тарифы и какие отчеты использовать для проверки.

В 2026 году условия расчета страховых взносов поменялись, и эти изменения уже учтены в новых релизах 1С:ЗУП.

Страховые взносы в 2026 году

2026 год заметно скорректировал порядок работы со страховыми взносами. Основные моменты:

• Изменены тарифы и отменены льготы для части отраслей.
• Льгота для субъектов МСП теперь работает только для компаний, входящих в перечень, утвержденный Правительством РФ.
• Расширен перечень необлагаемых взносами доходов, в том числе увеличен лимит материальной помощи при рождении ребенка.
• Проиндексирована предельная база для обложения по основной ставке.
• Снова выделяются суммы районных коэффициентов и северных надбавок в отпускных и компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении.
• Введена обязанность начислять взносы за директора — единственного учредителя не ниже МРОТ, даже если ему не начисляют зарплату.

Все эти параметры поступают в 1С:ЗУП с обновлениями конфигурации, поэтому для корректного расчета взносов важно поддерживать программу в актуальном состоянии.

Где в 1С:ЗУП посмотреть страховые взносы

Информация по страховым взносам формируется прямо в документах начисления доходов сотрудникам: зарплата, премии, отпускные, разовые выплаты и т. д.

Данные по взносам собираются в специализированных регистрах накопления:

• «Страховые взносы по физическим лицам» — детализация по каждому сотруднику и виду дохода.
• «Исчисленные страховые взносы» — свод в разрезе видов взносов и базы.

Документ начисления, после проведения, формирует движения по этим регистрам. Благодаря этому в любой момент можно:

• получить детализацию по каждому сотруднику,
• посмотреть общую картину по компании,
• использовать эти данные для формирования отчетности и выгрузки в 1С:Бухгалтерию.

Для анализа удобно использовать отчеты из раздела «Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам» — о них ниже.

Где в 1С:ЗУП посмотреть тарифы страховых взносов

Страховые взносы в программе учитываются по каждому физлицу нарастающим итогом с начала года.

Посмотреть начисленные взносы по конкретному сотруднику можно:

1. В документе начисления:
   выбрать строку сотрудника и на вкладке «Взносы» перейти по ссылке внизу — откроется карточка страховых взносов по этому человеку.
2. В разделе «Отчеты по налогам и взносам» — здесь доступны специализированные отчеты по страховым взносам.

Тарифы страховых взносов в 1С:ЗУП

Сами тарифы хранятся в справочнике в разделе «Налоги и взносы» — «Тарифы страховых взносов».

Базовая настройка делается в карточке организации:

1. Открываем карточку компании.
2. Переходим на вкладку «Учетная политика и другие настройки».
3. По ссылке «Учетная политика» заходим в настройки.
4. В разделе «Страховые взносы» выбираем нужные тарифы и параметры обложения.

При изменении тарифа всегда указывается месяц начала действия. Все изменения попадают в регистр сведений «Применяемые тарифы страховых взносов». Историю по конкретному виду тарифа можно посмотреть по ссылке «История изменения вида тарифа».

С 2026 года тариф «Для субъектов малого и среднего предпринимательства» приравнен к основному тарифу и больше не считается льготным для всех МСП.

Если организация сохраняет право на льготу (деятельность входит в перечень, утвержденный Правительством РФ), в учетной политике нужно выбрать новый тариф:
«Для субъектов МСП, занятых в ВЭД по перечню, утв. Правительством РФ».

Где в ЗУП изменить тариф страховых взносов

Подробная настройка тарифов выполняется на вкладке «Страховые взносы» учетной политики. Здесь с помощью флажков задается использование пониженных и дополнительных тарифов, например для:

• организаций инвалидов,
• компаний, где есть отдельные категории сотрудников (фармацевты, шахтеры, члены летных экипажей и т. п.),
• организаций, привлекающих иностранцев с особыми правилами обложения,
• сотрудников с правом на досрочное пенсионное обеспечение и других льготных категорий.

Тариф по взносам от несчастных случаев и профзаболеваний (НС и ПЗ) задается отдельно — ежегодно, в зависимости от вида деятельности.

Если в течение года тариф по НС и ПЗ меняется, программа пересчитывает взносы с начала года автоматически. Например, если с апреля организации установлен повышенный тариф, то все взносы с января до марта будут пересчитаны по новой ставке.

При этом, даже если по старому тарифу уже сдана форма ЕФС-1, уточнять ее не требуется — перерасчет происходит в текущем периоде.

Настройка страховых взносов в 1С:ЗУП

В большинстве случаев дополнительная настройка взносов не нужна — алгоритмы заложены в программу и зависят от выбранного тарифа и вида начисления.

Для каждого вида начисления в 1С:ЗУП фиксируется порядок обложения страховыми взносами:

• облагается полностью,
• облагается частично,
• не облагается.

Чаще всего этот признак подставляется автоматически из шаблона, исходя из поля «Назначение начисления».

Для некоторых начислений способ обложения жестко задан законодательством и недоступен для изменения.

На вкладке «Налоги, взносы, бухучет» у начисления выбирается «Вид дохода». Именно он:

• определяет, какими видами взносов облагается доход,
• влияет на размер начислений страховых взносов.

Виды доходов для целей страховых взносов хранятся в отдельном справочнике, который обновляется с изменениями законодательства и не редактируется пользователем.

Начисление страховых взносов в 1С:ЗУП

Страховые взносы в 1С:ЗУП начисляются при проведении документов по доходам сотрудников:

• «Начисление зарплаты и взносов»;
• «Увольнение»;
• «Отпуск по уходу за ребенком»;
• разовые документы: «Начисление прочих доходов», «Выплата бывшим сотрудникам» и др.

Расчет взносов зависит от трех параметров:

1. Сумма начисления.
2. Порядок обложения взносами для этого начисления (полностью, частично, не облагается).
3. Тариф страховых взносов, действующий для организации и сотрудника.

Пример расчета в 1С:ЗУП

Сотруднице Верниковской Д. Л. в январе 2026 года начислена:

• материальная помощь в связи с рождением ребенка (ребенок родился в феврале 2025 года);
• оклад за январь 2026 года — 55 000 руб.

Организация применяет:

• общий тариф страховых взносов — 30%,
• тариф по НС и ПЗ — 0,2%.

Матпомощь при рождении ребенка относится к доходам, облагаемым страховыми взносами частично. С 2026 года лимит необлагаемой суммы установлен в размере 1 000 000 руб.

Так как выплата производится в пределах первого года жизни ребенка, организация вправе применить этот лимит полностью. В документе «Материальная помощь» это отражается через графу «Скидка по взносам».

Сам документ «Материальная помощь» не начисляет взносы, а формирует базу. Взносы будут рассчитаны при проведении документа «Начисление зарплаты» за январь 2026 года.

В расчете по единому тарифу получаем:

Аналогично считаются взносы по НС и ПЗ:

• материальная помощь: 200 000 × 0,2% = 400 руб.;
• оклад: 55 000 × 0,2% = 110 руб.;

Итого НС и ПЗ: 400 + 110 = 510 руб.

Все эти суммы отображаются на вкладке «Взносы» документа «Начисление зарплаты».

После расчета в 1С:ЗУП выполняется:

1. Расчет базы и начисление страховых взносов.
2. Формирование документа «Отражение зарплаты в бухучете».
3. Перенос этого документа в 1С:Бухгалтерию при синхронизации.

Дальнейший учет взносов, проводки и отражение в налоговом учете уже ведутся в бухгалтерской программе. Подробнее это разобрано в статье «Как в 1С отразить начисление и уплату страховых взносов».

Проверка расчета страховых взносов в 1С:ЗУП

Проверять страховые взносы удобно через отчеты раздела «Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам».

Ключевые отчеты:

• «Анализ взносов в фонды» — показывает начисленные взносы в разрезе видов начислений, сотрудников и фондов.
• «Проверка расчета взносов» — контролирует корректность расчета по каждому виду взносов и сотруднику.

В отчете «Проверка расчета взносов» программа сравнивает:

• фактически начисленные взносы,
• расчетные значения по базе и тарифу.

Если суммы не совпадают, строки выделяются красным. Такое часто бывает:

• при изменениях в документах «задним числом»,
• при добавлении разовых начислений,
• при корректировках в предыдущих месяцах.

Как скорректировать взносы

Есть два варианта:

1. В документе «Начисление зарплаты» нажать кнопку «Пересчитать взносы» — программа пересчитает суммы по выбранному сотруднику с учетом актуальных данных, не перезаполняя весь документ.
2. Оформить отдельный документ «Перерасчет страховых взносов» — все изменения по взносам будут зарегистрированы в текущем периоде.

Проверку расчета взносов имеет смысл выполнять не только перед сдачей отчетности, но и:

• после изменения тарифов,
• после корректировки начислений,
• после ввода документов задним числом,
• после перерасчетов зарплаты.

Так легче выявить расхождения на ранней стадии и не доводить дело до корректировок отчетности.

Уплата страховых взносов в 1С:ЗУП

Сроки уплаты страховых взносов остаются прежними:

• взносы по единому тарифу — до 28-го числа месяца, следующего за месяцем начисления;
• взносы на травматизм (НС и ПЗ) — до 15-го числа следующего месяца.

Из 1С:ЗУП в 1С:Бухгалтерию передаются:

• данные о начисленных взносах,
• суммы зарплаты,
• суммы НДФЛ.

Уже в бухгалтерской базе на основании этих данных формируются платежные поручения на уплату страховых взносов и отражаются проводки.